易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投
资基金
基金管制东说念主：易方达基金管制有限公司
基金托管东说念主：中国银行股份有限公司
送出日历：二〇二五年三月三十一日
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
基金管制东说念主的董事会、董事保证本答复所载而已不存在不实记录、误导性评释或紧要遗漏，并
对其内容的果真性、准确性和圆善性承担个别及连带的法律职守。今年度答复照旧三分之二以上独
立董事署名应许，并由董事长签发。
基金托管东说念主中国银行股份有限公司根据本基金合同端正，于 2025 年 3 月 27 日复核了本答复中
的财务议论、净值阐述、利润分拨情况、财务管帐答复、投资组合答复等内容，保证复核内容不存
在不实记录、误导性评释或者紧要遗漏。
基金管制东说念主承诺以本分信用、勤恳尽责的原则管制和利用基金钞票，但不保证基金一定盈利。
基金的过往功绩并不代表其异日阐述。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书过头更新。
本答复中财务而已照旧审计。安永华明管帐师事务所（特殊等闲合伙）为本基金出具了圭臬无
保属见地的审计答复，请投资者细心阅读。
本答复期自 2024 年 6 月 6 日起至 12 月 31 日止。
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§2 基金简介
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基
基金称呼
金
基金简称 易方达中证半导体材料开导主题 ETF
场内简称 半导体材料开导 ETF
基金主代码 159558
交易代码 159558
基金运作形式 交易型通达式
基金合同见效日 2024 年 6 月 6 日
基金管制东说念主 易方达基金管制有限公司
基金托管东说念主 中国银行股份有限公司
答复期末基金份额总额 535，854，641.00 份
基金合同存续期 不按期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日历 2024 年 6 月 18 日
投资标的 精细追踪标的指数，追求追踪偏离度和追踪短处的最小化。
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股构成过头权重
构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股过头权重的变动进行相应
调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基金
管制东说念主可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技巧顺应调整基
金投资组合，以达到精细追踪标的指数的主见。本基金力图将日均追踪偏
投资策略 离度的统统值箝制在 0.2%以内，年化追踪短处箝制在 2%以内。此外，本
基金将以裁汰追踪短处和流动性管制为主见，抽象商量流动性和收益性，
顺应参与债券和货币市集用具的投资。为更好地完了投资标的，本基金可
投资股指期货、国债期货、股票期权。在加强风险注释并遵从审慎原则的
前提下，本基金可根据投资管制的需要参与转融通证券出借业务，并可根
据干系法律法则参与融资业务。
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功绩比拟基准 中证半导体材料开导主题指数收益率
本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于夹杂型基金、债券型
风险收益特征 基金与货币市集基金。本基金为指数型基金，主要采取完全复制法追踪标
的指数的阐述，具有与标的指数相似的风险收益特征。
面孔 基金管制东说念主 基金托管东说念主
称呼 易方达基金管制有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 王玉 许俊
信息表现
谈论电话 020-85102688 010-66596688
负责东说念主
电子邮箱 service@efunds.com.cn fxjd_hq@bank-of-china.com
客户办事电话 400 881 8088 95566
传真 020-38798812 010-66594942
广东省珠海市横琴新区荣粤说念
注册地址 北京市西城区回答门内大街1号
广州市河汉区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼；
办公地址 北京市西城区回答门内大街1号
广东省珠海市横琴新区荣粤说念
邮政编码 510620；519031 100818
法定代表东说念主 刘晓艳 葛海蛟
本基金采纳的信息表现报纸称呼 中国证券报
登载基金年度答复正文的管制东说念主互联网网址 www.efunds.com.cn
基金年度答复备置地点 基金管制东说念主的办公地址
面孔 称呼 办公地址
安永华明管帐师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永
管帐师事务所
通合伙） 大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限职守公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要财务议论、基金净值阐述及利润分拨情况
金额单元：东说念主民币元
年 12 月 31 日
本期已完了收益 2，262，281.32
本期利润 -48，069，337.43
加权平均基金份额本期利润 -0.3931
本期加权平均净值利润率 -33.88%
本期基金份额净值增长率 16.44%
期末可供分拨利润 25，213，802.95
期末可供分拨基金份额利润 0.0471
期末基金钞票净值 623，929，686.25
期末基金份额净值 1.1644
基金份额累计净值增长率 16.44%
注：1.所述基金功绩议论不包括持有东说念主认购或交易基金的各项用度，计入用度后现实收益水平
要低于所列数字。
干系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已完了收益加上本期公允价值变动收益。
份额净值增 功绩比拟基
份额净值增 功绩比拟基
阶段 长率圭臬差 准收益率标 ①－③ ②－④
长率① 准收益率③
② 准差④
畴昔三个月 5.95% 3.50% 6.30% 3.55% -0.35% -0.05%
畴昔六个月 24.15% 3.11% 24.83% 3.18% -0.68% -0.07%
畴昔一年 - - - - - -
畴昔三年 - - - - - -
畴昔五年 - - - - - -
自基金合同生
效起于今
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较
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与功绩比拟基准收益率历史走势对比图
（2024 年 6 月 6 日至 2024 年 12 月 31 日）
注：1.本基金合同于 2024 年 6 月 6 日见效，截止答复期末本基金合同见效未满一年。
例相宜基金合同的相关约定。
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金
自基金合同见效以来基金净值增长率与功绩比拟基准积年收益率对比图
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注：本基金合同见效日为 2024 年 6 月 6 日，合同见效当年期间的干系数据和议论按现实存续期
筹算。
本基金自基金合同见效日（2024 年 6 月 6 日）至本答复期末未发生利润分拨。
§4 管制东说念主答复
经中国证监会证监基金字20014 号文批准，本基金管制东说念主成立于 2001 年 4 月 17 日，注册本钱
理、QDII、投资照管人等在内的多类业务阅历，在主动权益、指数投资、债券、多钞票、另类钞票等
投资范围全面布局，为境表里客户提供钞票管结实决决策。
任本基金的 证券
姓
职务 基金司理（助 从业 说明
名
理）期限 年限
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任职 离任
日历 日历
本基金的基金司理，易方达中证物
联网主题 ETF、易方达中证沪港深
ETF、易方达中证 2000ETF、易方
达中证生物科技主题 ETF 勾通发起
式、易方达国证信息技巧转换主题
ETF、易方达中证港股通互联网
ETF 勾通发起式、易方达中证物联
网主题 ETF 勾通发起式、易方达中
证沪港深 500ETF 勾通发起式、易
方达国证机器东说念主产业 ETF、易方达
上证科创板芯片指数发起式、易方
达国证新动力电板 ETF、易方达中
证 A50ETF 的基金司理，易方达中
证军工 ETF、易方达中证红利 ETF
勾通发起式（自 2022 年 09 月 10 日
硕士研究生，具有基金从业阅历。曾
至 2024 年 04 月 26 日）、易方达
李 2024- 任国泰君安证券股份有限公司分析
MSCI 中国 A50 互联互通 ETF 勾通 - 7年
栩 06-06 师，易方达基金管制有限公司研究
（自 2022 年 09 月 10 日至 2024 年
员。
互联网 50（QDII-ETF） 、易方达中
证红利 ETF（自 2022 年 09 月 10 日
至 2024 年 04 月 26 日）、易方达
MSCI 中国 A50 互联互通 ETF（自
（LOF） 、易方达中证全指证券公司
指数（LOF） 、易方达国证信息技巧
转换主题 ETF 勾通发起式、易方达
国证新动力电板 ETF 勾通发起式、
易方达中证 A50ETF 勾通发起式、
易方达国证机器东说念主产业 ETF 勾通发
起式、易方达中证半导体材料开导
主题 ETF 勾通发起式的基金司理助
理，指数投资部总司理助理
注：1.对基金的首任基金司理，其“任职日历”为基金合同见效日，“离任日历”为根据公司决定确
定的解聘日历；对尔后的非首任基金司理/基金司理助理，“任职日历”和“离任日历”分别指根据公司
决定服气的聘任日历息争聘日历。
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本答复期内，本基金管制东说念主严格遵从《证券投资基金法》等相关法律法则及基金合同、基金招
募说明书等相关基金法律文献的端正，以取信于市集、取信于社会投资公众为宗旨，本着本分信用、
勤恳尽责的原则管制和利用基金钞票，在箝制风险的前提下，为基金份额持有东说念主谋求最大利益。在
本答复期内，基金运作正当合规，无毁伤基金份额持有东说念主利益的行动。
公司根据《证券投资基金管制公司平正交易轨制指挥见地》《基金司理兼任私募钞票管制议论
投资司理职责指引(试行)》等法则和自律功令制定了《平正交易管制办法》等轨制，明确平正交易的
适用范围、原则和内容、管控圭表、平正交易推论标准和分拨原则、反向交易箝制、平正交易效果
评估及答复等。
平正交易轨制所表率的范围涵盖旗下各类钞票组合，围绕境内上市股票、债券的一级市集申购、
二级市集交易（含银行间市集）、境外投资、繁衍品等投资管制行为，连续投资授权、研究分析、
投资决策、交易推论、功绩评估等各个标准。
平正交易的管控圭表和推论标准主要包括：通过建树表率的投资决策机制、分享研究资源和投
资品种备选库为投资东说念主员提供平正的投资契机；投资东说念主员应平正对待其管制的不同投资组合，原则
上应四肢念到“同期同价”，合理箝制其所管制不同组合对团结证券的同向交易价差；建树并实行聚合
交易轨制，交易系统具备平正交易功能，对于闲暇平正交易推论条件的同向指示，系统将自动启用
平正交易功能，按照交易平正的原则合理分拨各投资指示的推论；严格箝制不同投资组合之间的同
日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特色分别设定合理的交易推论标准
和分拨机制，通过系统与东说念主工箝制相结合的形式，奋勉确保统统投资组合在交易契机上得到平正、
合理对待；建树事中庸过后的同向交易、反向交易、特别交易监控分析机制，对发现的特别问题进
行请示，并要求投资组合司结实释说明。
公司严格按照法律法则的要求回绝旗下管制的不同投资组合之间多样可能导致不屈正交易和利
益输送的反向交易行动。对于旗下投资组合之间（纯被迫指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管制等需要而进行的反向交易，投资东说念主员须提供充分的投资决策依据，并经审核阐述
方可推论。
公司通过按期或不按期的平正交易效果评估答复机制，使投资和交易东说念主员能实时了解各组合的
平正交易推论景象，连续督促平正交易轨制的落实推论，并不竭在实践中查考和完善平正交易轨制。
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本答复期内，上述平正交易轨制和箝制方法总体推论情况邃密，未发现旗下投资组合之间存在
不屈正交易表象。
本答复期内，未发现本基金有可能导致不屈正交易和利益输送的特别交易。
本答复期内，本公司旗下统统投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量进步该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金司理管制的基金因投资策略不同而发生的反
向交易，相关基金司理按端正履行了审批标准。
本基金追踪中证半导体材料开导主题指数，该指数中式 40 只业务触及半导体材料和半导体开导
等范围的上市公司证券作为指数样本，反应半导体材料和开导上市公司证券的举座阐述。答复期内
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股构成过头权重构建基金股票投资组合，
并根据标的指数成份股过头权重的变动进行相应调整。
算，比上年增长 5.0%，破钞需求连续扩大，投资增长总体寂静，净出口稳中有进，新质分娩力稳步
发展，告成完了全年经济增长预期标的。转头来看，在外部环境仍然复杂、国内有用需求仍然偏弱
的情况下，9 月 26 日中共中央政事局会议核定部署一揽子增量计谋，推动经济运行显然回升，社会
信心有用提振，对全年发展预期标的告成完了起到了决定性作用。本钱市集方面，跟着一揽子计谋
的出台以及高层会议积极信号的释出，市集预期也快速扭转、投资者心绪快速上行，A 股举座快速
上行，万得全 A 指数全年飞腾 10%。产业方面，手机新品陆续发布、东说念主工智能方面新的发展变化，
或为半导体行业的景气度带来一些新的催化。其中，中证半导体材料开导指数全年飞腾 9.7%，收益
率阐述稍弱于 A 股市集举座。
本答复期涵盖本基金的建仓期，建仓期间内本基金采取相对机动以及审慎的建仓策略，在严格
按照基金合同要求以及尽量减少市集冲击的原则下进行基金的建仓职责。在基金的平素运作期，本
基金对峙既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数目化技巧
裁汰冲击成本和减少追踪短处。
截止答复期末，本基金份额净值为 1.1644 元，本答复期份额净值增长率为 16.44%，同期功绩比
较基准收益率为 21.85%。受建仓期影响，年化追踪短处 6.13%。
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性、针对性、有用性，要实施愈加积极的财政计谋和适度宽松的货币计谋，打好计谋“组合拳”，并
建议要合手好“荒诞提振破钞、提高投资效益”“以科技转换引颈新质分娩力发展，建设现代化产业体系”
等重心任务。预测 2025 年，跟着中国式现代化的不竭鼓动，宏不雅计谋效应连续透露，国内经济动能
有望迎来连续改善。在国内经济量的增长与质的进步下，上市公司的盈利技艺与质地也有望不竭提
升，国内股票市集可能在盈利增速进步与估值竖立的情形下，迎来较好的投资契机。
跟着全球破钞电子、办事器的芯片库存复原至平素水平，以及东说念主工智能产业发展带来的迫切催
化，芯片产业照旧步入新一轮上行周期，而中国半导体周期与全球半导体周期具备权贵干系性，将
有望连续受益于周期复苏。此外，芯片中枢竞争力是估量现代一国信息科技发展水平的核神思划。
跟着海外环境日趋严峻，加速我国芯片产业的转换与发展是提高我国科技竞争力的迫切一环，亦然
我国发展和壮大数字经济的基础。在新质分娩力的计谋筹谋、AI 应用的买卖化落地、以及半导体的
景气回升下，半导体材料开导产业有望迎来较好的投资契机。
作为被迫型投资基金，本基金将对峙既定的指数化投资策略，以严格箝制基金相对标的指数的
追踪偏离为投资标的，追求追踪短处的最小化，为投资者提供质地优良的指数投资用具，为遥远眺
好半导体材料与开导产业投资远景的投资者提供简便、高效的投资用具。
本答复期，基金管制东说念主根据法律法则、监管要求的变化和业务发展的需要，陆续围绕严守合规
底线、履行合规义务、防控紧要风险等完善公司内控，连续扫视健全轨制历程，强化对法则和轨制
推论情况的监督查验，有用保险了旗下基金及公司各项业务正当合规、稳健有序运作开展。
本答复期，基金管制东说念主主要监察稽核职责情况如下：
（1）连续践行“合规、诚信、专科、稳健”的行业文化理念，对峙投资者利益至上，连续贯彻落
实正派从业、执业操守和说念德表率等端正。通过开展职办事事说念德熟悉、合规说话、合规培训和考
试等多种体式疏导职工抠门作事声誉、照章履职、坚守作事说念德，努力营造风清气正的公司及行业
生态。
（2）通过完了风控系统全面升级，进一步进步投资合规的箝制效率。合规及投研交等业务部门
协同完善里面轨制和历程，贯彻感性投资、价值投资、遥远投资的理念，进步公司投资、研究、交
易轨制建设和里面管制表率。连续加强关联交易、平正交易、特别交易和内幕交易等监测管控机制，
巩固箝制基础，保护投资者利益。
（3）连续督促优化各类法律文献审核历程，进步基金产物材料质效；对峙以现实风险可测可控、
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投资者有用保护为前提，审慎评估论证各类新产物与新业务决策，保险公司各项业务稳妥有序开展，
切实保护投资者正当权益。
（4）贯彻落实基金销售干系法则计谋要求，进步对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对
应酬平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重心范围的管制，幸免误导。对峙以投资者利益为
中枢，连续强化投资者顺应性管制，优化公募基金产物风险评价方法，进步产物评级的合感性和科
学性。连续结合业求实践，完善客户投诉处理轨制及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，
切实加大投资者熟悉和保护力度。
（5）连续落实法律法则、自律功令、基金合同中信息表现干系端正，优化完善干系轨制历程，
廓清各部门和信披岗亭的职责单干，强化培训与交流；加强公司级信息表现平台建设，积极探索智
能审核系统，不竭提高信息表现监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水和蔼合规风险控
制技艺，注释信息表现合规风险和操格调险，作念好公司及旗下各基金信息表现职责，确保信息表现
果真、准确、圆善、实时、简明和易得。
（6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的职责方法，连续更正完善反洗钱内控轨制，建树健全客
户遵法走访职责机制，加强洗钱风险识别管控，深切开展系统建设与数据治理，稳步进步反洗钱履
职技艺和职责水平。
（7）以法律法则、基金合同及公司礼貌轨制为依据，筹谋、有重心地对投研交易、基金销售、
运营、东说念主员表率、反洗钱、境表里子公司等职责范围开展内审查验，同期礼聘并互助外部审计机构
开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技巧管制审计、GIPS（全球投资功绩圭臬）鉴证面孔，全场地扫视
公司内控机制和推论情况，督促改进表里部查验发现问题，进一步进步公司合规管制及内控水平。
本基金管制东说念主将一如既往地本着本分信用、勤恳尽责的原则管制和利用基金钞票，努力注释和
箝制紧要风险，充分保险基金份额持有东说念主的正当权益。
本基金管制东说念主按照企业管帐准则、中国证监会干系端正、中国证券投资基金业协会干系指引和
基金合同对于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管东说念主根据法律法则要求履
行估值及净值筹算的复核职守。
本基金管制东说念主设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和应时更正基金估值计谋和标准，指
导和监督统统这个词估值历程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业教养，熟悉干系法律法则，具
备投资、研究、风险管制、法律合规或基金估值运作等方面的专科胜任技艺。基金司理可参与估值
原则和方法的盘问，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的推论。
本答复期内，参与估值历程各方之间不存在径直的紧要利益蹧蹋。
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
本基金管制东说念主已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署办事契约，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同行市集的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流畅受限股票的扣头率数据。
本基金本答复期内未实施利润分拨。
自 2024 年 7 月 18 日至 2024 年 9 月 3 日，本基金均存在连气儿二十个职责日基金钞票净值低于五
千万元的情形。
§5 托管东说念主答复
本答复期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管东说念主”）在易方达中证半导体材料开导主题
交易型通达式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵从《证券投资基金法》
过头他相关法律法则、基金合同和托管契约的相关端正，不存在毁伤基金份额持有东说念主利益的行动，
完全遵法尽责地履行了应尽的义务。
本答复期内，本托管东说念主根据《证券投资基金法》过头他相关法律法则、基金合同和托管契约的
端正，对本基金管制东说念主的投资运作进行了必要的监督，对基金钞票净值的筹算、基金份额申购赎回
价钱的筹算以及基金用度开支等方面进行了精良地复核，未发现本基金管制东说念主存在毁伤基金份额持
有东说念主利益的行动。
本答复中的财务议论、净值阐述、收益分拨情况、财务管帐答复（注：财务管帐答复中的“金融
用具风险及管制”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管东说念主复核范围内）、投资组
合答复等数据果真、准确和圆善。
§6 审计答复
安永华明（2025）审字第 70013033_G213 号
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金全体基金份额持有东说念主：
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
咱们审计了易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金的财务报表，包括
间的利润表和净钞票变动表以及干系财务报表附注。
咱们以为，后附的易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金的财务报表
在统统紧要方面按照企业管帐准则的端正编制，公允反应了易方达中证半导体材料开导主题交易型
通达式指数证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务景象以及 2024 年 6 月 6 日（基金合同见效日）
至 2024 年 12 月 31 日止期间的筹谋效率和净钞票变动情况。
咱们按照中国注册管帐师审计准则的端正推论了审计职责。审计答复的“注册管帐师对财务报
表审计的职守”部分进一步发扬了咱们在这些准则下的职守。按照中国注册管帐师作事说念德守则，
咱们孤苦于易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金，并履行了作事说念德方
面的其他职守。咱们信赖，咱们获取的审计凭据是充分、顺应的，为发表审计见地提供了基础。
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金管制层对其他信息负责。其他
信息包括年度答复中涵盖的信息，但不包括财务报表和咱们的审计答复。
咱们对财务报表发表的审计见地不涵盖其他信息，咱们也不合其他信息发表任何体式的鉴证结
论。
结合咱们对财务报表的审计，咱们的职守是阅读其他信息，在此过程中，商量其他信息是否与
财务报表或咱们在审计过程中了解到的情况存在紧要不一致或者似乎存在紧要错报。
基于咱们已推论的职责，若是咱们服气其他信息存在紧要错报，咱们应当答复该事实。在这方
面，咱们无任何事项需要答复。
管制层负责按照企业管帐准则的端正编制财务报表，使其完了公允反应，并想象、推论和帮忙
必要的里面箝制，以使财务报表不存在由于作弊或漏洞导致的紧要错报。
在编制财务报表时，管制层负责评估易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投
资基金的连续筹谋技艺，表现与连续筹谋干系的事项（如适用）
，并利用连续筹谋假设，除非议论进
行计帐、停止运营或别无其他现实的选拔。
治理层负责监督易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金的财务答复过
程。
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
咱们的标的是对财务报表举座是否不存在由于作弊或漏洞导致的紧要错报获取合理保证，并出
具包含审计见地的审计答复。合理保证是高水平的保证，但并不成保证按照审计准则推论的审计在
某一紧要错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或漏洞导致，若是合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则经常以为错报是紧要的。
在按照审计准则推论审计职责的过程中，咱们利用作事判断，并保持作事怀疑。同期，咱们也
推论以下职责：
（1）识别和评估由于作弊或漏洞导致的财务报表紧要错报风险，想象和实施审计标准以搪塞这
些风险，并获取充分、顺应的审计凭据，作为发表审计见地的基础。由于作弊可能触及串同、伪造、
特地遗漏、不实评释或凌驾于里面箝制之上，未能发现由于作弊导致的紧要错报的风险高于未能发
现由于漏洞导致的紧要错报的风险。
（2）了解与审计干系的里面箝制，以想象稳当的审计标准，但主见并非对里面箝制的有用性发
表见地。
（3）评价管制层选用管帐计谋的稳当性和作出管帐估量及干系表现的合感性。
（4）对管制层使用连续筹谋假设的稳当性得出论断。同期，根据获取的审计凭据，就可能导致
对易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金连续筹谋技艺产生紧要疑虑的事
项或情况是否存在紧要不服气性得出论断。若是咱们得出论断以为存在紧要不服气性，审计准则要
求咱们在审计答复中提请报表使用者细心财务报表中的干系表现；若是表现不充分，咱们应当发表
非无保属见地。咱们的论断基于截止审计答复日可获取的信息。然则，异日的事项或情况可能导致
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金不成连续筹谋。
（5）评价财务报表的总体列报（包括表现）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反应干系
交易和事项。
咱们与治理层就议论的审计范围、时间安排和紧要审计发现等事项进行调换，包括调换咱们在
审计中识别出的值得存眷的里面箝制颓势。
安永华明管帐师事务所（特殊等闲合伙） 中国注册管帐师
赵雅 林亚小
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
§7 年度财务报表
管帐主体：易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金
答复截止日：2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期末
资 产 附注号
资 产：
货币资金 7.4.7.1 5，683，259.41
结算备付金 840，366.86
存出保证金 134，304.85
交易性金融钞票 7.4.7.2 618，041，774.75
其中：股票投资 618，041，774.75
基金投资 -
债券投资 -
钞票相沿证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
繁衍金融钞票 7.4.7.3 -
买入返售金融钞票 7.4.7.4 -
应收计帐款 2，149，014.41
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税钞票 -
其他钞票 7.4.7.5 77，452.10
钞票系数 626，926，172.38
本期末
欠债和净钞票 附注号
负 债：
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
短期借款 -
交易性金融欠债 -
繁衍金融欠债 7.4.7.3 -
卖出回购金融钞票款 -
应付计帐款 1，330，358.29
应付赎回款 -
应付管制东说念主薪金 205，967.61
应付托管费 41，193.51
应付销售办事费 -
应付投资照管人费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税欠债 -
其他欠债 7.4.7.6 1，418，966.72
欠债共计 2，996，486.13
净钞票：
实收基金 7.4.7.7 535，854，641.00
未分拨利润 7.4.7.8 88，075，045.25
净钞票共计 623，929，686.25
欠债和净钞票系数 626，926，172.38
注：
年 12 月 31 日。截止答复期末本基金合同见效未满一年，本答复期的财务报表及报表附注均无同期
对比数据。
管帐主体：易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金
本答复期：2024 年 6 月 6 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期
项 目 附注号
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
一、营业总收入 -47，569，332.17
其中：进款利息收入 7.4.7.9 35，684.23
债券利息收入 -
钞票相沿证券利息收入 -
买入返售金融钞票收入 -
其他利息收入 -
其中：股票投资收益 7.4.7.10 2，156，745.24
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.11 -
钞票相沿证券投资收益 7.4.7.12 -
贵金属投资收益 -
繁衍用具收益 7.4.7.13 -
股利收益 7.4.7.14 96，453.32
其他投资收益 -
填列）
减：二、营业总支拨 500，005.26
其中：卖出回购金融钞票支拨 -
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
三、利润总额（耗费总额以“-”号填
-48，069，337.43
列）
减：所得税用度 -
四、净利润（净耗费以“-”号填列） -48，069，337.43
五、其他抽象收益的税后净额 -
六、抽象收益总额 -48，069，337.43
注：本基金合同见效日为 2024 年 6 月 6 日，2024 年度现实答复期间为 2024 年 6 月 6 日至 2024
年 12 月 31 日。截止答复期末本基金合同见效未满一年，本答复期的财务报表及报表附注均无同期
对比数据。
管帐主体：易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金
本答复期：2024 年 6 月 6 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期
面孔 2024 年 6 月 6 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 未分拨利润 净钞票共计
一、上期期末净资
- - -
产
二、本期期初净资
产
三、本期增减变动
额（减少以“-” 320，000，000.00 88，075，045.25 408，075，045.25
号填列）
（一）、抽象收益
- -48，069，337.43 -48，069，337.43
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净钞票变动数（净 320，000，000.00 136，144，382.68 456，144，382.68
资 产 减 少 以 “-” 号
填列）
其中：1.基金申购
款
-247，000，000.00 -14，736，301.07 -261，736，301.07
款
（三）、本期向基 - - -
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金份额持有东说念主分
配利润产生的净
钞票变动（净钞票
减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
产
注：本基金合同见效日为 2024 年 6 月 6 日，2024 年度现实答复期间为 2024 年 6 月 6 日至 2024
年 12 月 31 日。截止答复期末本基金合同见效未满一年，本答复期的财务报表及报表附注均无同期
对比数据。
报表附注为财务报表的构成部分。
本答复 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责东说念主签署：
基金管制东说念主负责东说念主：刘晓艳，旁边管帐职责负责东说念主：陈荣，管帐机构负责东说念主：王永铿
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国
证券监督管制委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20232086 号《对于准予易方达中证半导体材
料开导主题交易型通达式指数证券投资基金注册的批复》进行召募，由易方达基金管制有限公司依
照《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券
投资基金基金合同》公开召募。经向中国证监会备案，《易方达中证半导体材料开导主题交易型开
放式指数证券投资基金基金合同》于 2024 年 6 月 6 日隆重见效，基金合同见效日的基金份额总额为
金，存续期限不定。本基金的基金管制东说念主为易方达基金管制有限公司，基金托管东说念主为中国银行股份
有限公司。
本基金召募期间为 2024 年 3 月 4 日至 2024 年 6 月 3 日，召募金额总额为东说念主民币 215，854，641.00
元，其中：有用净认购金额为东说念主民币 215，846，000.00 元，有用认购资金在召募期内产生的银行利息
共计东说念主民币 8，641.00 元，经安永华明（2024）验字第 70013033_G35 号验资答复赐与审验。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业管帐准则——基本准则》以过头后颁布及更正的具体会
计准则、讲授以及《钞票管制产物干系管帐处理端正》和其他干系端正（统称“企业管帐准则”）编
制，同期，在信息表现和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管制委员会对于证
券投资基金估值业务的指挥见地》《公开召募证券投资基金信息表现管制办法》《证券投资基金信
息表现内容与方式准则》《证券投资基金信息表现编报功令》第 3 号《管帐报表附注的编制及表现》
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
《证券投资基金信息表现 XBRL 模板第 3 号》以及中国证监会和中国证券投
资基金业协会颁布的其他干系端正。
本财务报表以本基金连续筹谋为基础列报。
本财务报表相宜企业管帐准则的要求，果真、圆善地反应了本基金本答复期末的财务景象以及
本答复期间的筹谋效率和净钞票变动情况等相关信息。
本基金管帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，惟本管帐年度期间为 2024 年 6 月 6 日（基
金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日。
本基金记账本位币和编制本财务报表所采取的货币均为东说念主民币。除有突出说明外，均以东说念主民币
元为单元默示。
金融用具是指变成本基金的金融钞票（或欠债），并变成其他单元的金融欠债（或钞票）或权
益用具的合同。
（1）金融钞票分类
本基金的金融钞票于运行阐述时根据管制金融钞票的业务模式和金融钞票的合同现款流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票、以摊余成本计量的金融钞票。
（2）金融欠债分类
本基金的金融欠债于运行阐述时期类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、
以摊余成本计量的金融欠债。
本基金于成为金融用具合同的一方时阐述一项金融钞票或金融欠债。
永诀为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债，以及不作为有用套期工
具的繁衍用具，按照取得时的公允价值作为运行阐述金额，干系的交易用度在发生时计入当期损益；
永诀为以摊余成本计量的金融钞票和金融欠债，按照取得时的公允价值作为运行阐述金额，相
关交易用度计入其运行阐述金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票，采取公允价值进行后续计量，统统公
允价值变动计入当期损益；
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对于以摊余成本计量的金融钞票，采取现实利率法阐述利息收入，其停止阐述、修改或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票进行减值处理并阐述损失准备。
对于不含紧要融资因素的应收款项，本基金利用简化计量方法，按摄影当于统统这个词存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。除上述采取简化计量方法除外的金融钞票，本基金在每个估值日评估其
信用风险自运行阐述后是否照旧权贵增多，若是信用风险自运行阐述后未权贵增多，处于第一阶段，
本基金按摄影当于异日 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和现实利率计
算利息收入；若是信用风险自运行阐述后已权贵增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基
金按摄影当于统统这个词存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和现实利率筹算利
息收入；若是运行阐述后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按摄影当于统统这个词存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和现实利率筹算利息收入；
本基金在每个估值日评估干系金融用具的信用风险自运行阐述后是否已权贵增多。本基金以单
项金融用具或者具有相似信用风险特征的金融用具组合为基础，通过比拟金融用具在估值日发生违
约的风险与在运行阐述日发生背约的风险，以服气金融用具预计存续期内发生背约风险的变化情况；
本基金计量金融用具预期信用损失的方法反应的因素包括：通过评价一系列可能的收尾而服气
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日不必付出不必要的额外成本或努力即可获
得的相关畴昔事项、现时景象以及异日经济景象预测的合理且有依据的信息；
当对金融钞票预期异日现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融钞票成为已发
生信用减值的金融钞票；
当本基金不再合理预期省略沿途或部分收回金融钞票合同现款流量时，本基金径直减记该金融
钞票的账面余额；
当收取该金融钞票现款流量的合同权益停止，或该收取金融钞票现款流量的权益已改革，且符
合金融钞票改革的停止阐述条件的，金融钞票将停止阐述；
本基金已将金融钞票统统权上险些统统的风险和薪金改革给转入方的，停止阐述该金融钞票；
保留了金融钞票统统权上险些统统的风险和薪金的，不停止阐述该金融钞票；本基金既莫得改革也
莫得保留金融钞票统统权上险些统统的风险和薪金的，分别下列情况处理：弃世了对该金融钞票控
制的，停止阐述该金融钞票并阐述产生的钞票和欠债；未弃世对该金融钞票箝制的，按照其陆续涉
入所改革金融钞票的进度阐述相关金融钞票，并相应阐述相关欠债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍金融欠债），
按照公允价值进行后续计量，统统公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融欠债，
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采取现实利率法，按照摊余成本进行后续计量。若是金融欠债的职守已履行、祛除或届满，则对金
融欠债进行停止阐述。
公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或者改革一项
欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量干系钞票或欠债，假设出售钞票或者改革欠债的有序
交易在干系钞票或欠债的主要市集进行；不存在主要市集的，本基金假设该交易在干系钞票或欠债
的最有意市集进行。主要市集（或最有意市集）是本基金在计量日省略干涉的交易市集。本基金采
用市集参与者在对该钞票或欠债订价时为完了其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或表现的钞票和欠债，根据对公允价值计量举座而言具有迫切意
义的最低端倪输入值，服气所属的公允价值端倪：第一端倪输入值，在计量日省略取得的一样钞票
或欠债在活跃市集上未经调整的报价；第二端倪输入值，除第一端倪输入值外干系钞票或欠债径直
或障碍可不雅察的输入值；第三端倪输入值，干系钞票或欠债的不可不雅察输入值。
每个钞票欠债表日，本基金对在财务报表中阐述的连续以公允价值计量的钞票和欠债进行再行
评估，以服气是否在公允价值计量端倪之间发生养息。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债按如下原则服气公
允价值并进行估值：
（1）存在活跃市集的金融用具，按照估值日省略取得的一样钞票或欠债在活跃市集上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的紧要事件的，应采
用最近交易日的报价服气公允价值。有充足凭据标明估值日或最近交易日的报价不成果真反应公允
价值的，搪塞报价进行调整，服气公允价值。
与上述投资品种一样，但具有不同特征的，应以一样钞票或欠债的公允价值为基础，并在估值
技巧中商量不同特征因素的影响。特征是指对钞票出售或使用的适度等，若是该适度是针对钞票持
有者的，那么在估值技巧中不应将该适度作为特征商量。此外，基金管制东说念主不应试虑因多量持有相
关钞票或欠债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市集的金融用具，应采取在现时情况下适用而况有弥散可利用数据和其他信息
相沿的估值技巧服气公允价值。采取估值技巧服气公允价值时，应优先使用可不雅察输入值，只好在
无法取得干系钞票或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值；
（3）如有可信凭据标明按上述方法进行估值不成客不雅反应其公允价值的，基金管制东说念主可根据具
体情况与基金托管东说念主约定后，按最能反应公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国度最新端正估值。
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当本基金同期闲暇下列条件时，金融钞票和金融欠债以相互抵销后的净额在钞票欠债表内列示：
具有抵销已阐述金额的法定权益，且该种法定权益是现时可推论的；议论以净额结算，或同期变现
该金融钞票和送还该金融欠债。
实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动
分别于基金申购阐述日及基金赎回阐述日阐述。
损益平准金包括已完了损益平准金和未完了损益平准金。已完了损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已完了收益/（损失）占净钞票比例筹算的金额。
未完了损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未完了利得/（损失）
占净钞票比例筹算的金额。损益平准金于基金申购阐述日或基金赎回阐述日阐述。未完了损益平准
金与已完了损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分拨利润/（累计耗费）”。
（1）进款利息收入按进款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取按期进款，按
契约端正的利率及持有期再行筹算进款利息收入，并根据提前支取所现实收到的利息收入与账面已
阐述的利息收入的差额阐述利息损失，列入利息收入减项，进款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融钞票在买入/卖出的成交日发生的交易用度，计入投资收益；债券投资和钞票
相沿证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率筹算的金额扣除适
用情况下的干系税费后的净额阐述为投资收益，在证券现实持有期内逐日计提；贬责交易性金融资
产的投资收益于成交日阐述，并按成交金额与该交易性金融钞票的账面余额的差额扣除适用情况下
的干系税费后的净额入账，同期转出已阐述的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融钞票收入，按现实利率法阐述利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借肇始日证券账面价值及出借费率筹算的金额扣除适用
情况下的干系税费后的净额，在转融通证券现实出借期间内逐日计提。因借入东说念主未能按期反璧产生
的罚息，现实发生时扣除适用情况下的干系税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）贬责繁衍用具的投资收益于成交日阐述，并按贬责繁衍用具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的干系税费后的净额入账，同期转出已阐述的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日阐述，并按刊行东说念主宣告的分成派息比例筹算的金额扣除适用情况下的相
关税费后的净额入账；
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价值变动变成的应计入当期损益的利得或损
失；
（8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业钞票增多或者欠债减少、且经济利益的流入
额省略可靠计量时阐述。
本基金的管制东说念主薪金和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金罗致干系办事的期间计入
当期损益。
以摊余成本计量的金融欠债在持有期间阐述的利息支拨按现实利率法筹算，现实利率法与直线
法互异较小的则按直线法筹算。
(1)本基金收益分拨形式采取现款分成；
(2)每一基金份额享有同等分拨权；
(3)基金收益评价日核定的基金累计薪金率进步标的指数同期累计薪金率达到 1%以上，基金管
理东说念主可进行收益分拨；
(4)在相宜相关基金分成条件的前提下，基金管制东说念主不错根据现实情况进行收益分拨，具体分拨
决策以公告为准。基于本基金的性质和特色，本基金收益分拨无需以弥补耗费为前提，收益分拨后
基金份额净值有可能低于面值；
(5)法律法则或监管机关另有端正的，从其端正。证券交易所或基金登记结算机构对收益分拨另
有端正的，从其端正。
基金管制东说念主可在对基金份额持有东说念主利益无现实不利影响的前提下，对上述原则进行修改或调整，
而无需召开基金份额持有东说念主大会审议。
本基金本答复期无其他迫切的管帐计谋和管帐估量。
本基金本答复期未发生管帐计谋变更。
本基金本答复期未发生管帐估量变更。
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
本基金本答复期无管帐差错更正。
（1）印花税
证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方交纳。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号
《对于减半征收证券交易印花税的公告》的端正，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减
半征收。
（2）升值税、城建税、熟悉费附加及地方熟悉附加
根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的见告》
的端正，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在世界范围内全面推开营业税改征升值税试点，金融
业纳入试点范围，由交纳营业税改为交纳升值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额
为销售额。对质券投资基金（阻滞式证券投资基金，通达式证券投资基金）管制东说念主利用基金买卖股
票、债券的转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同行交易利息收入免征升值
税；进款利息收入不征收升值税；
根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关计谋的见告》的端正，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有计谋性金融债券取得
的利息收入属于金融同行交易利息收入；
根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行交易等升值税计谋的补充通
知》的端正，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行进款、同行存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同行交易利息收入；
根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融、房地产开发、熟悉赞成办事等
升值税计谋的见告》的端正，资管产物运营过程中发生的升值税应税行动，以资管产物管制东说念主为增
值税征税东说念主；
根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管产物升值税相关问题的见告》的端正，
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产物管制东说念主运营资管产物过程中发生的升值税应税行动（以下简称“资
管产物运营业务”），暂适用简单计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税，资管产物管制东说念主未分别
核算资管产物运营业务和其他业务的销售额和升值税应征税额的除外。资管产物管制东说念主可选拔分别
或汇总核算资管产物运营业务销售额和升值税应征税额。对资管产物在 2018 年 1 月 1 日前运营过程
中发生的升值税应税行动，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值税的，已征税额从资管产物管
理东说念主以后月份的升值税应征税额中抵减；
根据财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定钞票进项税额抵扣等升值税计谋
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的见告》的端正，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产物管制东说念主运营资管产物提供的贷款办事、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下端正服气销售额：提供贷款办事，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货色期货，不错选拔按照现实买入价筹算销售额，或者以 2017 年终末一个交易日的股票收盘价
（2017 年终末一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前终末一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货色期货结算
价钱作为买入价筹算销售额。
本基金分别按现实交纳的升值税额的 7%、3%和 2%交纳城市帮忙建设税、熟悉费附加和地方教
育附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市蚁集取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入过头他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个东说念主所得税
个东说念主所得税税率为 20%。
基金从上市公司分拨取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所
得全额计入应征税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，减按 50%计入应征税所得额；
持股期限进步 1 年的，减按 25%计入应征税所得额；自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发
行和转让市集取得的上市公司股票，持股期限进步 1 年的，股息红利所得暂免征收个东说念主所得税。
暂免征收储蓄进款利息所得个东说念主所得税。
单元：东说念主民币元
本期末
面孔
活期进款 5，683，259.41
便是：本金 5，682，316.87
加：应计利息 942.54
按期进款 -
便是：本金 -
加：应计利息 -
其中：进款期限 1 个月以内 -
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进款期限 1-3 个月 -
进款期限 3 个月以上 -
其他进款 -
便是：本金 -
加：应计利息 -
共计 5，683，259.41
单元：东说念主民币元
本期末
面孔 2024 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 668，373，393.50 - 618，041，774.75 -50，331，618.75
贵金属投资-金交所黄
- - - -
金合约
交易所市
- - - -
场
债券 银行间市
- - - -
场
共计 - - - -
钞票相沿证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
共计 668，373，393.50 - 618，041，774.75 -50，331，618.75
本基金本答复期末无繁衍金融钞票/欠债。
本基金本答复期末无买入返售金融钞票。
本基金本答复期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
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单元：东说念主民币元
本期末
面孔
应收利息 -
其他应收款 77，452.10
待摊用度 -
共计 77，452.10
单元：东说念主民币元
本期末
面孔
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借背约金 -
应付交易用度 56，448.38
其中：交易所市集 56，448.38
银行间市集 -
应付利息 -
预提用度 3，377.21
应付替代款 1，359，141.13
共计 1，418，966.72
金额单元：东说念主民币元
本期
面孔 2024 年 6 月 6 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同见效日 215，854，641.00 215，854，641.00
本期申购 567，000，000.00 567，000，000.00
本期赎回（以“-”号填列） -247，000，000.00 -247，000，000.00
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本期末 535，854，641.00 535，854，641.00
注：本基金合同于 2024 年 6 月 6 日见效，基金合同见效日的基金份额总额为 215，854，641.00 份
基金份额，其中认购资金利息折合 8，641.00 份基金份额。
单元：东说念主民币元
面孔 已完了部分 未完了部分 未分拨利润共计
基金合同见效日 - - -
本期期初 - - -
本期利润 2，262，281.32 -50，331，618.75 -48，069，337.43
本期基金份额交易产生的
变动数
其中：基金申购款 25，133，001.51 125，747，682.24 150，880，683.75
基金赎回款 -2，181，479.88 -12，554，821.19 -14，736，301.07
本期已分拨利润 - - -
本期末 25，213，802.95 62，861，242.30 88，075，045.25
单元：东说念主民币元
本期
面孔
活期进款利息收入 30，824.86
按期进款利息收入 -
其他进款利息收入 -
结算备付金利息收入 4，382.69
其他 476.68
共计 35，684.23
单元：东说念主民币元
本期
面孔
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
日
股票投资收益——买卖股票差价收入 845，174.34
股票投资收益——赎回差价收入 1，311，570.90
股票投资收益——申购差价收入 -
股票投资收益——证券出借差价收入 -
共计 2，156，745.24
单元：东说念主民币元
本期
面孔
卖出股票成交总额 215，656，106.44
减：卖出股票成本总额 214，553，914.42
减：交易用度 257，017.68
买卖股票差价收入 845，174.34
单元：东说念主民币元
本期
面孔 2024 年 6 月 6 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31
日
赎回基金份额对价总额 261，736，301.07
减：现款支付赎回款总额 157，855，590.07
减：赎回股票成本总额 102，569，140.10
减：交易用度 -
赎回差价收入 1，311，570.90
本基金本答复期无债券投资收益。
本基金本答复期无钞票相沿证券投资收益。
本基金本答复期无繁衍用具收益。
单元：东说念主民币元
本期
面孔
股票投钞票生的股利收益 96，453.32
其中：证券出借权益抵偿收入 -
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基金投钞票生的股利收益 -
共计 96，453.32
单元：东说念主民币元
本期
面孔称呼
——股票投资 -50，331，618.75
——债券投资 -
——钞票相沿证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
——权证投资 -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估升值税 -
共计 -50，331，618.75
单元：东说念主民币元
本期
面孔
基金赎回费收入 -
替代损益收入 472，848.30
其他 555.49
共计 473，403.79
注：替代损益收入是指投资者采取不错现款替代或退补现款替代形式申购(赎回)本基金时，补入
(卖出)被替代因素证券的现实买入成本(现实卖出金额)与申购(赎回)阐述日估值的差额或强制退款的
被替代因素证券在强制退款筹算日与申购(赎回)阐述日估值的差额。
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本基金本答复期无信用减值损失。
单元：东说念主民币元
本期
面孔
审计用度 2，721.53
信息表现费 -
证券出借背约金 -
银行汇划费 10，974.94
其他 11，103.58
共计 24，800.05
注：本答复期内，基金管制东说念主自主承担本基金的审计费 20，978.47 元、IOPV 筹算与发布费
截止钞票欠债表日，本基金不必作表现的或有事项。
截止本管帐报表批准报出日，本基金不必作表现的钞票欠债表日后事项。
关联方称呼 与本基金的关系
易方达基金管制有限公司 基金管制东说念主
中国银行股份有限公司 基金托管东说念主
基金管制东说念主股东、申购赎回代办证券公
广发证券股份有限公司
司
广东粤财信托有限公司 基金管制东说念主股东
广东省广晟控股集团有限公司 基金管制东说念主股东
广州市广永国有钞票筹谋有限公司 基金管制东说念主股东
盈峰集团有限公司 基金管制东说念主股东
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管制东说念主股东
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管制东说念主股东
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管制东说念主股东
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙） 基金管制东说念主股东
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙） 基金管制东说念主股东
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙） 基金管制东说念主股东
易方达钞票管制有限公司 基金管制东说念主的子公司
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易方达私募基金管制有限公司 基金管制东说念主的子公司
易方达海外控股有限公司 基金管制东说念主的子公司
易方达钞票管制（香港）有限公司 基金管制东说念主子公司箝制的公司
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证
该基金是本基金的勾通基金
券投资基金发起式勾通基金
注：以下关联交易均在平素业务范围内按一般买卖条件签订。
金额单元：东说念主民币元
本期
关联方称呼 2024年6月6日（基金合同见效日）至2024年12月31日
成交金额 占当期股票成交总额的比例
广发证券 3，350，571.67 0.37%
本基金本答复期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
本基金本答复期未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
本基金本答复期未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
金额单元：东说念主民币元
本期
关联方称呼
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
广发证券 335.00 0.37% 335.00 0.59%
注：1.上述佣金按契约约定的佣金率筹算，佣金率由契约签订方参考市集价钱服气。
围包括佣金收取方为基金提供的证券交易办事及研究办事。自 2024 年 7 月 1 日起，佣金契约约定的
办事仅包括证券交易办事，不包括研究办事。
管制的被迫股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得进步市集平均股票交易佣金费率，且不得通
过交易佣金支付研究办事、流动性办事等其他用度；其他类型基金不错通过交易佣金支付研究办事
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用度，但股票交易佣金费率原则上不得进步市集平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣
金支付研究办事之外的其他用度。
单元：东说念主民币元
本期
面孔
当期发生的基金应支付的管制费 396，004.36
其中：应支付销售机构的客户帮忙费 29，764.06
应支付基金管制东说念主的净管制费 366，240.30
注：本基金的管制费按前一日基金钞票净值的 0.50%年费率计提。管制费的筹算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H 为逐日应计提的基金管制费
E 为前一日的基金钞票净值
基金管制费逐日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金托管东说念主根据与基金管制东说念主核
对一致的财务数据，自动在次月初五个职责日内、按照指定的账户旅途进行资金支付，基金管制东说念主
无需再出具资金划拨指示。若遇法定节沐日、公休日等，支付日历顺延。
单元：东说念主民币元
本期
面孔
当期发生的基金应支付的托管费 79，200.85
注：本基金的托管费按前一日基金钞票净值的 0.10%的年费率计提。托管费的筹算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H 为逐日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金钞票净值
基金托管费逐日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金托管东说念主根据与基金管制东说念主核
对一致的财务数据，自动在次月初五个职责日内、按照指定的账户旅途进行资金支付，基金管制东说念主
无需再出具资金划拨指示。若遇法定节沐日、公休日等，支付日历顺延。
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本基金本答复期未与关联方进行银行间同行市集债券（含回购）交易。
本基金本答复期未发生与关联方通过约定讲述形式进行的适用固按期限费率的证券出借业务。
本基金本答复期未发生与关联方通过约定讲述形式进行的适用市集化期限费率的证券出借业务。
本答复期内基金管制东说念主未利用固有资金投本钱基金。
份额单元：份
本期末 2024 年 12 月 31 日
关联方称呼
持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
易方达中证半导
体材料开导主题
交易型通达式指 405，000，000.00 75.5802%
数证券投资基金
发起式勾通基金
广发证券股份有
限公司
注：本基金合同见效日为 2024 年 06 月 06 日。除基金管制东说念主之外的其他关联方投本钱基金干系
的用度按基金合同等干系法律文献相关端正支付。
单元：东说念主民币元
本期
关联方称呼 2024年6月6日（基金合同见效日）至2024年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国银行-活期进款 5，683，259.41 30，824.86
注：本基金的上述银行进款由基金托管东说念主中国银行股份有限公司督察，按银行同行利率或约定
利率计息。
本基金本答复期未在承销期内参与关联方承销证券。
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
本答复期内，基金管制东说念主自主承担本基金的审计费 20，978.47 元、IOPV 筹算与发布费 10，109.35
元、注册登记费 77，452.10 元。
本基金本答复期内未发生利润分拨。
金额单元：东说念主民币元
流畅
证券 证券 告捷 认购 期末估数目（单元： 期末 期末
受限期 受限 备注
代码 称呼 认购日 价钱 值单价 股） 成本总额 估值总额
类型
新股
蓝宇
股份
受限
新股
天和
磁材
受限
新股
天和
磁材
受限
新股
中力
股份
受限
新股
前卫
精科
受限
新股
佳驰
科技
受限
注：基金持有的股票在流畅受限期内，如获取股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股
票的流畅受限期和估值价钱与相应原股票一致。
本基金本答复期末未持有暂时停牌等流畅受限股票。
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截止本答复期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市集债券正回购交易变成的卖出回购
证券款余额为 0，无典质债券。
截止本答复期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易变成的卖出回购
证券款余额为 0，无典质债券。
本基金本答复期末无参与转融通证券出借业务的证券。
本基金管制东说念主按照“从上至下与从下到上相结合，全面管制、专科单干”的念念路，将风险箝制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多端倪、多角度、全场地的管制。从投资决策的端倪看，投
资决策委员会、投资总监、基金投资部门总司理和基金司理对投资行动及干系风险进行管制、监控，
并根据其不同权限实施风险箝制；从岗亭职能的单干上看，基金司理、监察合规管制部门、聚合交
易部门、核算部以及投资风险管制部从不同角度、不同标准对投资的全过程实行风险监控和管制；
从投资管制的历程看，照旧变成了一套连续“事先的风险定位、事中的风险管制和过后的风险评估”
的健全的风险监控体系。
本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于夹杂型基金、债券型基金与货币市集基金。
本基金为指数型基金，主要采取完全复制法追踪标的指数的阐述，具有与标的指数相似的风险收益
特征。
信用风险是指包括债券刊行东说念主出现拒却支付利息或到期时拒却支付本息的背约风险，或由于债
券刊行东说念主信用质地裁汰导致债券价钱下落的风险，及因交易敌手背约而产生的交割风险。本基金管
理东说念主建树了里面信用评级轨制，通过严格的备选库轨制和散播化投资形式注释信用风险。本基金在
交易所进行的证券交易交收和款项计帐敌手为中国证券登记结算有限职守公司，在银行间同行市集
主要通过交易敌手库轨制注释交易敌手风险。
于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行单据和计谋性金融债除外的债券占基金钞票
净值的比例为 0.00%。
单元：东说念主民币元
短期信用评级 本期末
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
A-1 0.00
A-1 以下 0.00
未评级 0.00
共计 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
业刊行的债券。
单元：东说念主民币元
本期末
短期信用评级
A-1 0.00
A-1 以下 0.00
未评级 0.00
共计 0.00
单元：东说念主民币元
本期末
短期信用评级
A-1 0.00
A-1 以下 0.00
未评级 0.00
共计 0.00
单元：东说念主民币元
本期末
遥远信用评级
AAA 0.00
AAA 以下 0.00
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
未评级 0.00
共计 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
刊行的债券。
单元：东说念主民币元
本期末
遥远信用评级
AAA 0.00
AAA 以下 0.00
未评级 0.00
共计 0.00
单元：东说念主民币元
本期末
遥远信用评级
AAA 0.00
AAA 以下 0.00
未评级 0.00
共计 0.00
流动性风险是指包括因市集交易量不及，导致基金管制东说念主不成以合理价钱实时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的背约风险。本基金采取散播投资、箝制流畅受限
证券比例等形式注释流动性风险，同期公司照旧建树全隐藏、多维度以压力测试为中枢的通达式基
金流动性风险监测与预警轨制，投资风险管制部孤苦于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管制东说念主对本基金的申购赎回情况进行严实监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配。本基金的基金管制东说念主在基金
合同中想象了多量赎回条件，约定在尽头情况下赎回苦求的处理形式，箝制因通达申购赎回模式带
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来的流动性风险，有用保险基金持有东说念主利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融钞票款余额(计
息但该利息金额不紧要)除外，本基金承担的其他金融欠债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，
可赎回基金份额净值(净钞票)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现款流量。
本基金的基金管制东说念主在基金运作过程中按照《公开召募证券投资基金运作管制办法》《公开募
集通达式证券投资基金流动性风险管制端正》等法则的要求对本基金组合股产的流动性风险进行管
理，通过孤苦的风险管制部门对本基金组合的流动性议论进行连续的监测和分析。
同期，本基金的基金管制东说念主通过合理散播逆回购交易的到期日与交易敌手的聚合度；按照穿透
原则对交易敌手的财务景象、偿付技艺及杠杆水对等进行必要的遵法走访与严格的准入管制，以及
对不同的交易敌手实施交易额度管制并进行动态调整等圭表严格管制本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金管制东说念主建树了逆回购交易质押品管制轨制：根据质押
品的禀赋服气质押率水平；连续监测质押品的风险景象与价值变动以确保质押品按公允价值筹算足
额；并在与私募类证券资管产物及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易时，可接
受质押品的禀赋要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有邃密流动性的金融用具，所持大部分证券在流动性邃密的证券交易所
或者银行间同行市集交易，除本答复期末本基金持有的流畅受限证券章节中所列示券种流畅暂时受
适度不成解放转让外，其余均能实时变现。评估收尾夸耀组合高流动性钞票比重较高，组合变现比
例技艺较好。
市集风险是指因受多样因素影响而引起的基金所持证券过头繁衍品市集价钱不利波动，使基金
钞票濒临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。
利率风险是指基金的财务景象和现款流量受市集利率变动而发生波动的风险。投资管制东说念主通过
久期、凸度、VAR 等方法评估组合濒临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管制。
单元：东说念主民币元
本期末
日
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
钞票
货币资金 5，683，259.41 - - - 5，683，259.41
结算备付金 840，366.86 - - - 840，366.86
存出保证金 134，304.85 - - - 134，304.85
交易性金融钞票 - - - 618，041，774.75
繁衍金融钞票 - - - - -
买入返售金融资
- - - - -
产
应收计帐款 - - - 2，149，014.41 2，149，014.41
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税钞票 - - - - -
其他钞票 - - - 77，452.10 77，452.10
钞票系数 6，657，931.12 - - 620，268，241.26 626，926，172.3
欠债
短期借款 - - - - -
交易性金融欠债 - - - - -
繁衍金融欠债 - - - - -
卖出回购金融资
- - - - -
产款
应付计帐款 - - - 1，330，358.29 1，330，358.29
应付赎回款 - - - - -
应付管制东说念主薪金 - - - 205，967.61 205，967.61
应付托管费 - - - 41，193.51 41，193.51
应付销售办事费 - - - - -
应付投资照管人费 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税欠债 - - - - -
其他欠债 - - - 1，418，966.72 1，418，966.72
欠债系数 - - - 2，996，486.13 2，996，486.1
利率敏锐度缺口 6，657，931.12 - - 617，271，755.13 623，929，686.2
注：各期限分类的圭臬为按金融钞票或金融欠债的再行订价日或到期日孰早者进行分类。
本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市集利率的变动对于本基金钞票
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净值无紧要影响。
本基金的统统钞票及欠债以东说念主民币计价，因此无紧要外汇风险。
其他价钱风险是指基金所持金融用具的公允价值或异日现款流量因除市集利率和外汇汇率除外
的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行市集交易
的股票和债券，所濒临的其他价钱风险开端于单个证券刊行主体自己筹谋情况或特殊事项的影响，
也可能开端于证券市集举座波动的影响。本基金的基金管制东说念主采取 Barra 风险管制系统，通过圭臬
差、追踪短处、beta 值、VAR 等议论，监控投资组合濒临的市集价钱波动风险。
金额单元：东说念主民币元
本期末
面孔 2024 年 12 月 31 日
公允价值 占基金钞票净值比例（%）
交易性金融钞票－股票投资 618，041，774.75 99.06
交易性金融钞票－贵金属投资 - -
繁衍金融钞票－权证投资 - -
其他 - -
共计 618，041，774.75 99.06
假设 除功绩比拟基准除外的其他市集变量保持不变
对钞票欠债表日基金钞票净值的
影响金额（单元：东说念主民币元）
干系风险变量的变动 本期末
分析
公允价值计量收尾所属的端倪，由对公允价值计量举座而言具有迫切趣味的输入值所属的最低
端倪决定：
第一端倪：一样钞票或欠债在活跃市集上未经调整的报价。
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第二端倪：除第一端倪输入值外干系钞票或欠债径直或障碍可不雅察的输入值。
第三端倪：干系钞票或欠债的不可不雅察输入值。
单元：东说念主民币元
本期末
公允价值计量收尾所属的端倪
第一端倪 617，982，187.90
第二端倪 25，510.20
第三端倪 34，076.65
共计 618，041，774.75
对于公开市集交易的金融用具，若出现紧要事项停牌、交易不活跃或非公开刊行等情况，本基
金不会于停牌日死党易复原活跃日历间、交易不活跃期间及限售期间将干系金融用具的公允价值列
入第一端倪，并根据估值调整中采取的对公允价值计量举座而言具有迫切趣味的输入值所属的最低
端倪，服气干系金融用具的公允价值应属第二端倪或第三端倪。
单元：东说念主民币元
本期
面孔
交易性金融钞票
共计
债券投资 股票投资
期初余额 - - -
当期购买 - 13，880.43 13，880.43
当期出售/结算 - - -
转入第三端倪 - - -
转出第三端倪 - - -
当期利得或损失
- 20，196.22 20，196.22
总额
其中：计入损益的
- 20，196.22 20，196.22
利得或损失
计入其他抽象收
益的利得或损失 - - -
（若有）
期末余额 - 34，076.65 34，076.65
期末仍持有的第
三端倪金融钞票 - 20，196.22 20，196.22
计入本期损益的
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未完了利得或损
失 的 变 动 —— 公
允价值变动损益
单元：东说念主民币元
不可不雅察输入值
本期末公允价 采取的估值技
面孔 范围/加权平均 与公允价值
值 术 称呼
值 之间的关系
流动性扣头估
平均价钱亚式 预期年化波动 1.4783—2.812
值处于限售期 34，076.65 负干系
期权模子 率 9
的股票投资
本基金未持有非连续的以公允价值计量的金融用具。
本基金持有的不以公允价值计量的金融用具为以摊余成本计量的金融钞票和金融欠债，这些金
融用具因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。
截止钞票欠债表日本基金无需要说明的其他迫切事项。
§8 投资组合答复
金额单元：东说念主民币元
序号 面孔 金额 占基金总钞票的比例（%）
其中：股票 618，041，774.75 98.58
其中：债券 - -
钞票相沿证券 - -
其中：买断式回购的买入返
- -
售金融钞票
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银行进款和结算备付金合
计
占基金钞票净
代码 行业类别 公允价值（元）
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 600，785，572.75 96.29
D 电力、热力、燃气及水分娩和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零卖业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技巧办事迹 6，102，604.00 0.98
J 金融业 - -
K 房地产业 11，153，598.00 1.79
L 租出和商务办事迹 - -
M 科学研究和技巧办事迹 - -
N 水利、环境和寰球设施管制业 - -
O 住户办事、修理和其他办事迹 - -
P 熟悉 - -
Q 卫生和社会职责 - -
R 文化、体育和文娱业 - -
S 抽象 - -
共计 618，041，774.75 99.06
金额单元：东说念主民币元
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占基金钞票净
序号 股票代码 股票称呼 数目（股） 公允价值
值比例（％）
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金额单元：东说念主民币元
占期末基金资
序号 股票代码 股票称呼 本期累计买入金额 产净值比例
（％）
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不商量干系交易用度。
金额单元：东说念主民币元
占期末基金资
序号 股票代码 股票称呼 本期累计卖出金额 产净值比例
（％）
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注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不商量干系交易用度。
单元：东说念主民币元
买入股票成本（成交）总额 693，567，631.02
卖出股票收入（成交）总额 215，656，106.44
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不
商量干系交易用度。
本基金本答复期末未持有债券。
本基金本答复期末未持有债券。
本基金本答复期末未持有钞票相沿证券。
本基金本答复期末未持有贵金属。
本基金本答复期末未持有权证。
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本基金本答复期未投资股指期货。
本基金本答复期未投资国债期货。
本基金本答复期未投资国债期货。
答复编制日前一年内受到公开申斥、处罚的情形。
单元：东说念主民币元
序号 称呼 金额
本基金本答复期末未持有处于转股期的可养息债券。
本基金本答复期末前十名股票中不存在流畅受限情况。
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§9 基金份额持有东说念主信息
份额单元：份
持有东说念主结构
中国银行股份有限公
司－易方达中证半导
户均持有 体材料开导主题交易
持有东说念主户数 机构投资者 个东说念主投资者
的基金份 型通达式指数证券投
(户)
额 资基金发起式勾通基
金
占总份额 占总份 占总份额
持有份额 持有份额 持有份额
比例 额比例 比例
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含该基金的勾通基金“持有份额”和“占
总份额比例”数据。
序号 持有东说念主称呼 持有份额（份） 占上市总份额比例
北京恒德时间私募基金管制有限公司
－恒德前卫 8 号私募证券投资基金
玄元私募基金投资管制（广东）有限公
金
中国银行股份有限公司－易方达中证
数证券投资基金发起式勾通基金
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注：本表统计的上市基金前十名持有东说念主均为场内持有东说念主。
面孔 持有份额总和（份） 占基金总份额比例
基金管制东说念主统统从业东说念主员持有
本基金
面孔 持有基金份额总量的数目区间（万份）
本公司高档管制东说念主员、基金投资和
研究部门负责东说念专揽有本通达式基金
本基金基金司理持有本通达式基金 0
§10 通达式基金份额变动
单元：份
基金合同见效日(2024 年 6 月 6 日)基金份额总额 215，854，641.00
基金合同见效日起至答复期期末基金总申购份额 567，000，000.00
减：基金合同见效日起至答复期期末基金总赎回份额 247，000，000.00
基金合同见效日起至答复期期末基金拆分变动份额 -
本答复期期末基金份额总额 535，854，641.00
注：本基金合同见效日为 2024 年 6 月 6 日。
§11 紧要事件揭示
本答复期内未召开基金份额持有东说念主大会。
本基金管制东说念主于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总
司理级高档管制东说念主员；本基金管制东说念主于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀
霞女士不再担任公司副总司理级高档管制东说念主员。
本答复期内，经中国银行股份有限公司研究决定，郭德秋先生不再担任中国银行股份有限公司
托管业务部总司理职务。上述东说念主事变动已按干系端正备案、公告。
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
本答复期内无触及本基金管制东说念主、基金财产、基金托管业务的诉官司项。
本答复期内本基金的投资策略未有紧要变化。
本基金自基金合同见效以来聘致敬永华明管帐师事务所（特殊等闲合伙）提供审计办事，本报
告年度的审计用度为 23，700.00 元。
圭表 1 内容
受到检察或处罚等圭表的主体 管制东说念主；高档管制东说念主员
受到检察或处罚等圭表的时间 2024-07-26
采取检察或处罚等圭表的机构 中国证券监督管制委员会广东监管局
责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产物注册苦求三个月；出具
受到的具体圭表类型
警示函
受到检察或处罚等圭表的原因 部分轨制机制不完善，端正推论不严格
管制东说念主采取整改圭表的情况（如提
已整改完成并复原 ETF 基金产物注册
出整改见地）
其他 /
本答复期，基金托管东说念主托管业务部门过头干系高档管制东说念主员未受到检察或处罚。
金额单元：东说念主民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易
占当期股 占当期佣
券商称呼 单元 备注
成交金额 票成交总 佣金 金总量的
数目
额的比例 比例
财通证券 1 100，350，048.27 11.04% 10，035.72 11.04% -
长江证券 1 299，110，329.74 32.90% 29，912.06 32.90% -
东北证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
广发证券 4 3，350，571.67 0.37% 335.00 0.37% -
国联证券 1 - - - - -
国泰君安 2 499，951，643.13 55.00% 49，997.91 55.00% -
华福证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
星河证券 1 702，172.00 0.08% 70.20 0.08% -
粤开证券 1 - - - - -
中泰证券 1 5，595，031.58 0.62% 559.59 0.62% -
注：a）本答复期内新增交易单元的证券公司为财通证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、
东北证券股份有限公司、东方证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、国联证券股份有限公司、
国泰君安证券股份有限公司、华福证券有限职守公司、申万宏源证券有限公司、粤开证券股份有限
公司、中国星河证券股份有限公司、中泰证券股份有限公司。
b）本基金管制东说念主负责选拔证券筹谋机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。本答复期内
基金交易单元的选拔圭臬有调整，调整后的圭臬如下：
内具有邃密的声誉；
c）本答复期内基金交易单元的选拔标准如下：
d）本部分的数据统计时间区间与本答复的答复期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披
露的《易方达基金管制有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）
》
的答复期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，答复的主要内容为答复期间本公司旗下存续过
的统统公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委用境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，
包括答复期间成立、计帐、转型（如有）的公募基金。敬请投资者存眷上述答复的统计口径互异。
金额单元：东说念主民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商称呼 占当期债 占当期债 占当期权
成交金额 成交金额 成交金额
券成交总 券回购成 证成交总
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
额的比例 交总额的 额的比例
比例
财通证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
东北证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
华福证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
星河证券 - - - - - -
粤开证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
序号 公告事项 法定表现形式 法定表现日历
中国证券报、基金管制
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达
式指数证券投资基金基金合同见效公告
金电子表现网站
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达 中国证券报、基金管制
并调整最小申购赎回单元的公告 金电子表现网站
基金管制东说念主网站及中国
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达
式指数证券投资基金上市交易公告书
站
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达
公告
易方达基金管制有限公司对于易方达中证半 中国证券报、基金管制
资基金流动性办事商的公告 金电子表现网站
中国证券报、基金管制
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达
式指数证券投资基金上市交易请示性公告
金电子表现网站
易方达基金管制有限公司对于易方达中证半 中国证券报、基金管制
资基金流动性办事商的公告 金电子表现网站
中国证券报、基金管制
易方达基金管制有限公司旗下部分 ETF 增多
民生证券为一级交易商的公告
金电子表现网站
易方达基金管制有限公司高档管制东说念主员变更 中国证券报、基金管制
公告 东说念主网站及中国证监会基
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
金电子表现网站
中国证券报、基金管制
易方达基金管制有限公司旗下部分 ETF 增多
爱建证券为一级交易商的公告
金电子表现网站
中国证券报、基金管制
易方达基金管制有限公司高档管制东说念主员变更
公告
金电子表现网站
易方达基金管制有限公司旗下基金 2024 年第
中国证券报、基金管制
易方达基金管制有限公司对于易方达私募基
金管制有限公司股东变更的公告
金电子表现网站
中国证券报、基金管制
易方达基金管制有限公司旗下部分 ETF 增多
大同证券为一级交易商的公告
金电子表现网站
中国证券报、基金管制
易方达基金管制有限公司旗下部分 ETF 增多
西南证券为一级交易商的公告
金电子表现网站
§12 影响投资者决策的其他迫切信息
答复期末持有基
答复期内持有基金份额变化情况
金情况
投资者类别 持有基金份额比例
期初份 申购份 赎回份 持有份 份额占
序号 达到或者进步20%
额 额 额 额 比
的时间区间
~2024 年 11 月 10 日 80.00 00.00 80.00 00.00
机构 ~2024 年 06 月 18
日~2024 年 09 月 03
日
中国银行股份有限公
司－易方达中证半导
体材料开导主题交易 2024 年 12 月 02 日 405，000， 405，000， 75.58
型通达式指数证券投 ~2024 年 12 月 31 日 000.00 000.00 %
资基金发起式勾通基
金
产物私有风险
答复期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或进步20%的情况，由此可能导致的私有风险主要
包括：当投资者持有份额占比拟为聚合时，个别投资者的大额赎回可能会对基金钞票运作及净值阐述产
易方达中证半导体材料开导主题交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度答复
生较大影响；极点情况下基金管制东说念主可能无法以合理价钱实时变现基金钞票以搪塞投资者的赎回苦求，
可能带来流动性风险；若个别投资者大额赎回后本基金出现连气儿六十个职责日基金钞票净值低于5000万
元，基金还可能濒临连续运作、养息运作形式、与其他基金合并或者停止基金合同等情形；持有基金份
额占比拟高的投资者在召开持有东说念主大会并对审议事项进行投票表决时可能领有较谎言语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
自 2024 年 6 月 22 日至 2024 年 12 月 23 日，基金管制东说念主自主承担本基金的固定用度。
广州市河汉区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管制有限公司
二〇二五年三月三十一日
推特 文爱
